De Litouwse belastingregels veranderen niet volgens een vaste maandelijkse agenda, maar wel vaak genoeg dat een tarief dat u vorig jaar onthield dit jaar fout kan zijn. Op 1 januari 2026 trad een grote hervorming in werking. Deze gids brengt de belastingen in kaart waarmee een gewoon Litouws bedrijf te maken heeft, toont waar u elk ervan controleert en legt uit hoe vaak de cijfers bewegen.
De belangrijkste belastingen in 2026
| Belasting | Tarief 2026 | Ritme | Waar controleren |
|---|---|---|---|
| Btw (PVM) | 21% standaard; 12% voor verblijf, personenvervoer en tickets voor culturele evenementen; 5% voor boeken en niet-periodieke publicaties. Het algemene verlaagde tarief van 9% is afgeschaft. Registratie boven €45.000 jaaromzet. | Maandelijkse btw-aangifte, plus het maandelijkse i.SAF-factuurregister | VMI |
| Vennootschapsbelasting | 17% (voorheen 16%). Kleine vennootschappen (minder dan 10 werknemers, omzet onder €300.000): 7% (voorheen 6%). Nieuwe kleine vennootschappen: 0% gedurende twee jaar (voorheen één). | Jaarlijks | VMI |
| Personenbelasting (GPM) op lonen | 20% tot 36 gemiddelde lonen (€83.237,40), 25% tot 60 (€138.729), 32% daarboven. Dividenden worden apart belast. | Ingehouden bij elke loonrun; maandelijks aangegeven | VMI |
| Sodra — werknemer | 19,5% (12,52% staatssociale verzekering + 6,98% ziekteverzekering), plus een optionele 3% voor het tweedepijlerpensioen. | Ingehouden bij elke loonrun; maandelijks gemeld | Sodra |
| Sodra — werkgever | 1,77% voor contracten van onbepaalde duur, 2,49% voor contracten van bepaalde duur. Het plafond is 60 gemiddelde lonen per jaar. | Maandelijks | Sodra |
| Individuele activiteit (zelfstandigen) | VSD 12,52% + PSD 6,98% op 90% van het belastbaar inkomen, begrensd op 43 gemiddelde lonen (€99.422,45); minimale PSD €80,48 per maand. | Driemaandelijks | Sodra, VMI |
| Onroerendgoedbelasting | Nieuw stelsel vanaf 2026, met een defensiecomponent voor commercieel vastgoed. | Jaarlijks | VMI |
De hervorming van 2026 voerde ook een accijns op suiker in en een veiligheidsbijdrage voor verzekeraars, die de meeste bedrijven nooit zien maar die laten zien hoe breed één pakket kan zijn.
Waar u ze controleert
- VMI (Staatsbelastinginspectie, vmi.lt) — tarieven, richtlijnen, formulieren en de elektronische diensten, waaronder het i.MAS-systeem voor i.SAF en i.VAZ.
- Sodra (sodra.lt) — bijdragetarieven, het gemiddelde loon dat elk jaar wordt gebruikt en de plafonds, en de SAM- en SAV-meldingen.
- e-TAR (e-tar.lt) — het officiële register van rechtshandelingen, met de geconsolideerde tekst van elke wet.
- e-Seimas (e-seimas.lrs.lt) — wetsontwerpen en aangenomen wijzigingen, nuttig omdat wijzigingen hier maanden voor de inwerkingtreding zichtbaar zijn.
- Ministerie van Financiën (finmin.lrv.lt) — belastingbeleid en aankondigingen.
- AVNT (avnt.lrv.lt) — de standaarden voor bedrijfsboekhouding en modelformulieren.
Commerciële blogs en rekenmachines zijn nuttig ter oriëntatie, maar ze lopen achter. Een Litouws advocatenkantoor noemt onder de meest voorkomende fouten "vertrouwen op verouderde tarieven van 16% en 5% uit bronnen van vóór 2026" (TET). Bevestig altijd bij de officiële bron.
Hoe vaak ze veranderen
Tarieven en regels: meestal één keer per jaar, op 1 januari
Het pakket van 2026 werd in het najaar van 2025 door de Seimas aangenomen en trad op 1 januari 2026 in werking: vennootschapsbelasting van 16% naar 17%, tarief voor kleine vennootschappen van 6% naar 7%, de startperiode van 0% verlengd tot twee jaar, het btw-tarief van 9% afgeschaft, personenbelasting van twee naar drie schijven, en een hogere Sodra-ondergrens voor minimumloonverdieners (gecombineerde bijdragen stijgen van €220,78 naar €245,24) (Eurofast, Grant Thornton, KPMG).
Geïndexeerde cijfers: elk jaar
Het minimumloon (€1.153 in 2026) en het gemiddelde loon (VDU, €2.312,15 voor 2026) worden elk jaar opnieuw vastgesteld, en de schijven van de personenbelasting en de Sodra-plafonds zijn gedefinieerd als veelvouden van het VDU: 36, 60 en 43 keer. Ook als er geen wet verandert, schuiven deze drempels elke januari op.
Formulieren, formaten en interpretaties: op elk moment
Aangifte-indelingen, XML-formaten en de richtlijnen van de belastingdienst kunnen tijdens het jaar veranderen zonder dat de tarieven wijzigen. Zelfs iets simpels als tot welke maand een betaling behoort — de maand waarin het werk is verricht of de maand waarin het loon is betaald — bepaalt in welke maandelijkse aangifte een bedrag terechtkomt.
Er komen ook veranderingen aan: een B2B-verplichting voor e-facturatie wordt rond 2028 verwacht, al ligt het model nog niet vast (VATupdate).
Waarom dit met de hand moeilijk is
Eén tariefwijziging raakt veel plaatsen tegelijk: de btw-tabellen, de loonformules, de aangifteformulieren en de drempels. In een spreadsheet of een lokaal geïnstalleerd programma moet iemand de wijziging opmerken, begrijpen en elke plaats bijwerken waar ze geldt — in elk bedrijf dat hij beheert. Het risico is niet dat boekhouders de regels niet kennen; het risico is dat de update sommige bestanden bereikt en andere niet.
Hoe FiscFort up-to-date blijft
FiscFort houdt de regels in één engine, dezelfde voor Litouwen en België, en past wijzigingen centraal toe. Een vastgelegd proces en meerdere AI-agenten controleren de officiële bronnen van beide landen en werken elke vroege ochtend om 3 uur de Odoo van elke klant bij met de geldende regels, zodat elke klant de werkdag begint met de actuele regels zonder iets te installeren of te configureren. De aangiften zelf — GPM313, SAM, i.SAF en de werknemersgebeurtenisformulieren — worden met vaste regels uit de geboekte gegevens gegenereerd, zodat een gecorrigeerde regel alle toekomstige bedragen consistent verandert. De boekhouder kijkt nog steeds na en dient in.
Bronnen
- Sodra — tarieven voor zelfstandigen vanaf 1 januari 2026 (VDU €2.312,15)
- Eurofast — de belastinghervorming van Litouwen in 2026
- KPMG — belastingwijzigingen in Litouwen vanaf 2026
- Grant Thornton — wijzigingen in de loonadministratie vanaf 1 januari 2026
- 1Office — btw- en vennootschapsbelastingtarieven 2026
- Work in Lithuania — belastingstelsel 2026
- Centro apskaita — loonrekenmachine 2026 (schijven en Sodra-tarieven)
- Teamed — belastingen en loonadministratie Litouwen 2026 (Sodra-tarieven werkgever)
- TET — tarief vennootschapsbelasting Litouwen 2026
Cijfers gecontroleerd op 28 september 2026. Belastingregels veranderen; bevestig bij VMI en Sodra voordat u op een cijfer vertrouwt.